לקוחות ועמיתים יקרים,
אנו מביאים לידיעתכם כי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון (להלן: רשות שוק ההון), פרסמה לאחרונה הנחיות, אשר נועדו לחדד את אופן הטיפול של הגופים המוסדיים בבקשות למשיכת כספים מקופות הגמל.
ההנחיות התפרסמו על רקע התופעה ההולכת וגוברת, במסגרתה גורמים שונים משדלים חוסכים למשוך את כספי הפיצויים והתגמולים שנצברו עבורם, לעיתים במרמה ותוך זיוף מסמכים, בשעה שהחוסך אינו מודע לפגיעה האפשרית בחיסכון הפנסיוני ובכיסויים הביטוחיים שלו, ולהשלכות המס הנגזרות מהמשיכה.
אף שהנחיות אלה פורסמו עבור הגופים המוסדיים, בתופעה זו נתקלו לא מעט מעסיקים, אשר גילו כי נמשכו כספים מקופות הגמל של עובדיהם, בתוך תקופת העבודה, על יסוד מידע שגוי או מסמכים שאינם תקינים.
במסגרת הנחיות הרשות, נדרשים הגופים המוסדיים לנקוט במספר אמצעים. בין היתר, לוודא את שלמות הבקשה שהוגשה והמידע שנמסר במסגרתה, לבצע אימות ובדיקות מהימנות ביחס למסמכים שצורפו לבקשה, לזהות המבקש ולפרטי חשבון הבנק.
רשות שוק ההון אף הציגה מספר אמצעים שעשויים לשמש לצורך בחינת בקשות משיכה. כך, למשל, בבקשה למשיכת כספים שלגביה נדרש לוודא כי נותקו יחסי עובד-מעסיק, על הגוף המוסדי לבצע בדיקה כי אכן נותקו היחסים, בין היתר באמצעות ממשק דיגיטלי ישיר מול המעסיק, דיווח בממשק המעסיקים או בפורטל המעסיקים, או קבלת אישור עזיבת עבודה ישירות מאיש קשר קיים אצל המעסיק (ככל שקיים). במקרה שלא קיים ממשק דיגיטלי, נדרש הגוף המוסדי לבצע בקרות אחרות בהתאם לנוהל העבודה של הגוף המוסדי.
בנוסף קבעה הרשות, כי בפנייה יזומה של לקוח למשיכת כספים בניגוד להוראות סעיף 23 לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל), התשס"ה-2005, ובסכום העולה על 50,000 ₪, הגוף המוסדי נדרש טרם ביצוע המשיכה, לבצע שיחת שירות עם החוסך, להבהיר לו את סכום בקשת המשיכה ולעדכן אותו כי משיכת הכספים עשויה להביא לחיוב במס בשיעור של 35%, ולקבל אישור מפורש למשיכה.
הוראות אלה ייכנסו לתוקף בחודש אוקטובר 2026.
אף שההנחיות אינן מטילות חובות ישירות על מעסיקים, אנו ממליצים למעסיקים לבחון את ממשקי הדיווח מול הגופים המוסדיים, לוודא כי הדיווחים מועברים במועד, לבחון את אופן הפקת האישורים והמסמכים המועברים לעובדים ולגופים המוסדיים, לעדכן את גורמי השכר ומשאבי האנוש בארגון אודות התופעה והסיכונים הנלווים לה, ולשים לב לפניות חריגות או למסמכים המעוררים סימני אזהרה.
